Er du selvstændig med en personligt ejet virksomhed, er årets sidste måneder et godt tidspunkt at kigge på pensionen. Det mener privatøkonom Bettina Brask fra Jyske Bank, som i en pressemeddelelse peger på den såkaldte 30 %-ordning.
Hvor lønmodtagere typisk får indbetalt til pension automatisk hver måned, skal selvstændige ofte selv tage stilling. ”Som selvstændig er der ikke nødvendigvis nogen, der automatisk sørger for pensionen hver måned,” siger Bettina Brask. Hun anbefaler derfor at gøre status over, hvad virksomheden har tjent, hvad der skal blive i virksomheden, og hvad der giver mening at sætte ind på pension.
Ordningen går kort fortalt ud på, at du kan indbetale til en livsvarig livrente og få fradrag for op til 30 procent af virksomhedens ordinære overskud efter afskrivninger og før renter. Med et overskud på 1 mio. kroner kan fradraget altså blive op til 300.000 kroner. Derudover kan du indbetale på ratepension, hvor loftet for fradragsberettigede indbetalinger i 2026 er 68.700 kroner. De to muligheder kan bruges samtidig.
Hvad betyder det for dig som selvstændig boligejer?
Du behøver ikke kende årets resultat helt præcist, før du beslutter dig. Ifølge Jyske Bank kan du tage udgangspunkt i det overskud, du forventer. Lander overskuddet lavere, kan fradraget for det, du har indbetalt for meget, flyttes til senere år. Et eksempel fra banken: Forventer du et grundlag på 1 mio. kroner og indbetaler 300.000 kroner, men ender grundlaget på 900.000 kroner, får du fradrag for 270.000 kroner i år. Fradraget for de sidste 30.000 kroner kan fremføres. Vær dog opmærksom på, at selve beløbet ikke kan udbetales igen.
Netop derfor advarer Bettina Brask mod at stirre sig blind på skattefordelen. Virksomheden kan have brug for penge til drift og investeringer, og husholdningens økonomi skal også fungere. ”Pensionen skal ikke ses som et isoleret skatteregnestykke,” siger hun. Pressemeddelelsen siger ikke noget specifikt om bolig, men som boligejer kan det være klogt at have husstandens faste og kommende udgifter med i overvejelserne, før du binder penge til senere.
- Gælder din virksomhedsform? Ordningen gælder personligt selvstændigt erhvervsdrivende, også i virksomhedsordningen (VSO). Driver du ApS eller A/S og får løn fra selskabet, kan pensionen i stedet indbetales via lønnen.
- Tænk likviditet: Overvej, hvor mange penge du har brug for i virksomheden og privat i dag, før du indbetaler.
- Kombinér muligheder: Livrente efter 30 %-reglen kan suppleres med ratepension.
- Få hjælp til beregningen: Jyske Bank anbefaler, at en revisor hjælper med at beregne det overskud, fradraget bygger på.
Fakta
- Selvstændige med personligt ejet virksomhed kan via 30 %-ordningen indbetale til livsvarig livrente og få fradrag for op til 30 % af virksomhedens ordinære overskud efter afskrivninger og før renter.
- Et overskud på 1 mio. kr. kan give fradrag for op til 300.000 kr.
- Loftet for fradragsberettigede indbetalinger på ratepension er 68.700 kr. i 2026, og det kan kombineres med 30 %-ordningen.
- Er overskuddet lavere end forventet, kan fradraget for det overskydende beløb fremføres til senere år, men beløbet kan ikke udbetales igen.
- Ordningen gælder også i virksomhedsordningen (VSO); ejere af ApS eller A/S kan i stedet indbetale pension via lønnen.
- Privatøkonom Bettina Brask, Jyske Bank, anbefaler at finde balancen mellem penge til virksomhed og privatøkonomi i dag og opsparing til senere.
- Jyske Bank anbefaler at få en revisor til at beregne det overskud, der danner grundlag for fradraget.
Artiklen er skrevet automatisk på grundlag af en pressemeddelelse fra Jyske Bank A/S. Læs pressemeddelelsen på Via Ritzau.
Få nyhederne i din indbakke
Nyheder, guides og gode råd til dig, der ejer din bolig. Du vælger selv, hvor ofte du vil have dem.
